รายละเอียดตัวชี้วัด (KPI Template) 2566
1.ประเด็นยุทธศาสตร์ที่ 4
การพัฒนาองค์กรสาธารณสุขให้มีสมรรถนะสูง บุคลากรเป็นมืออาชีพ บริหารด้วยความทันสมัย และธรรมาภิบาล
2.เป้าประสงค์ที่ 9
หน่วยงานสาธารณสุขมีความเข้มแข็งทางการเงินบนฐานธรรมาภิบาล
3.รหัสตัวชี้วัด
K405
4.ชื่อตัวชี้วัด
โรงพยาบาลมีการบริหารการเงินการคลังอย่างมีประสิทธิภาพ
5.เกณฑ์
โรงพยาบาลผ่านเกณฑ์การดำเนินการ ระดับ 4 ขึ้นไป ทุกแห่ง
6.ค่าน้ำหนัก
3
7.คำนิยาม
- ส่วนที่ 1 ใช้เกณฑ์ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป. และกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. ดังนี้
- ๑. จัดตั้งงานเรียกเก็บค่ารักษาพยาบาล(ตามหนังสือด่วนที่สุดที่ สธ ๐๒๐๑.๐๓๒/ ว ๑๗๐๗ ลงวันที่ ๑๔ มิ.ย. ๒๕๖๐)
- ๑.๑ มีคำสั่ง หรือ มอบหมายหน้าที่ผู้รับผิดชอบงาน Audit Chart เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของเวชระเบียน
- ๑.๒ มีคำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการจัดเก็บค่ารักษาพยาบาลของหน่วยงาน
- ๒. การบันทึกข้อมูลการเรียกเก็บเงินค่ารักษาพยาบาล
- ๒.๑ การบันทึกข้อมูลผู้ป่วยนอก (OPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง
- ๒.๒ การบันทึกข้อมูลผู้ป่วยใน (IPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง
- ๒.๓ ผู้รับผิดชอบจัดเก็บรายได้ส่งรายงานค่ารักษาพยาบาลผู้ป่วยนอก (OPD) ผู้ป่วยใน (IPD) สิทธิจ่ายตรงกรมบัญชีกลาง ให้กับงานบัญชี
- ๒.๔ รายงานสรุปผลการจัดเก็บค่ารักษาพยาบาลผู้ป่วยใน (IPD) และผู้ป่วยนอก (OPD) สิทธิกรมบัญชีกลาง
- ๓. กระบวนการเร่งรัดติดตามการเรียกเก็บรายได้ค่ารักษาพยาบาล
- ๓.๑ กำหนดผู้รับผิดชอบด้านการเร่งรัดติดตามหนี้ค้างชำระและผู้รับผิดชอบการรับชำระหนี้ แยกออกจากกัน
- ๓.๒ มีการเร่งรัดติดตามการชำระหนี้เป็นลายลักษณ์ อักษรชัดเจน
- ๑. จัดตั้งงานเรียกเก็บค่ารักษาพยาบาล(ตามหนังสือด่วนที่สุดที่ สธ ๐๒๐๑.๐๓๒/ ว ๑๗๐๗ ลงวันที่ ๑๔ มิ.ย. ๒๕๖๐)
- ส่วนที่ 2 การประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) น้ำหนักเน้นในเรื่องต่อไปนี้
- 2.1 ประเมินการดำเนินงานในตัวชี้วัดกระบวนการ (Process Indicators)
- 1) การบริหารแผนทางการเงิน(Planfin)เปรียบเทียบผลการดำเนินงานผลต่าง บวกหรือลบไม่เกิน 5%
- – มิติรายได้
- – มิติค่าใช้จ่าย
- 2) การบริหารสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน
- – ระยะเวลาชำระเจ้าหนี้การค้ายา&เวชภัณฑ์มิใช่ยา ≤ 90 วัน หรือ ≤ 180 วัน
- – ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้สิทธิ UC ≤60 วัน
- – ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้สิทธิข้าราชการ ≤60 วัน
- – การบริหารสินคงคลัง (Inventory Management) ≤ 60 วัน ยกเว้น รพ.พื้นที่เกาะ ≤ 90 วัน
- 3) การบริหารต้นทุนและค่าใช้จ่าย
- – Unit Cost for OP
- – Unit Cost for IP
- – LC ค่าแรงบุคลากร
- – MC ค่ายา
- – MC ค่าวัสดุวิทยาศาสตร์และการแพทย์
- – MC ค่าเวชภัณฑ์มิใช่ยาและวัสดุการแพทย์
- 4) คะแนนตรวจสอบงบทดลองเบื้องต้น
- 5) ผลผลิต (Productivity) เป็นที่ยอมรับ
- – อัตราครองเตียงผู้ป่วยใน ≥ 80 %
- – Sum of AdjRW เกินค่ากลางกลุ่ม รพ. หรือ เพิ่มขึ้น 5 %
- 1) การบริหารแผนทางการเงิน(Planfin)เปรียบเทียบผลการดำเนินงานผลต่าง บวกหรือลบไม่เกิน 5%
- 2.2 ตัวชี้วัดผลลัพท์การดำเนินงาน (Operating Indicators)
- 1) ความสามารถในการทำกำไร
- – ประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (Operating Margin)
- – อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (Return on Asset)
- – ผลกำไรขาดทุนก่อนหักค่าเสื่อม (EBITDA) ≥0
- 2) การวัดสภาพคล่องทางการเงิน
- – ทุนสำรองสุทธิ (Net Working Capital) ≥0
- – Cash Ratio ≥0.8
- 1) ความสามารถในการทำกำไร
- 2.1 ประเมินการดำเนินงานในตัวชี้วัดกระบวนการ (Process Indicators)
8.เกณฑ์เป้าหมาย
–
9.วัตถุประสงค์
โรงพยาบาลในสังกัดสำนักงานปลัดกระทรวงฯ ในจังหวัดขอนแก่น มีการบริหารการเงินการคลังอย่างมีประสิทธิภาพไม่มีความเสี่ยงด้านการเงิน (ระดับ 4-7) ศูนย์จัดเก็บรายได้มีคุณภาพ
10.กลุ่มเป้าหมาย
โรงพยาบาลสังกัดสำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุข ในจังหวัดขอนแก่น จำนวน 26 แห่ง
11.วิธีการจัดเก็บข้อมูล
ตามรอบประเมินผล CUP 2 ครั้ง/ปี โดยกำกับติดตามข้อมูล ผ่านกระบวนการบริหารการเงินการคลังระดับจังหวัด และผลงานตามแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง
12.แหล่งข้อมูล
โรงพยาบาลที่รับการตรวจประเมิน กลุ่มงานตรวจสอบภายใน สป. และกลุ่มงานพัฒนาระบบการเงินการคลัง กองเศรษฐกิจสุขภาพ และหลักประกันสุขภาพ สป.สธ.
13.รายการข้อมูล
- สรุปผลการประเมินมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) จากหน้าเว็บไซต์กลุ่มงานตรวจสอบภายใน สป.
- งบทางการเงิน จากงบทดลอง และผลการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงิน
ของโรงพยาบาล - รายงานการประชุม และรายงานที่กำหนดให้ส่งจังหวัด
14.สูตรคำนวณตัวชี้วัด
- คะแนนประเมินมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. เว็บไซต์ https://iad.moph.go.th คะแนนเต็ม 100 คะแนน
- ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) รายไตรมาส ในเว็บไซต์ http://hfo.cfo.in.th ไตรมาสล่าสุด คะแนนเต็ม 100 คะแนน
15.ระยะเวลาประเมินผล 2 ครั้ง/ปี
- รอบที่ 1 เดือน…………………………….. พ.ศ. 2566
- รอบที่ 2 เดือน………………………………พ.ศ. 2566
- (ตามที่ กลุ่มงาน พนย.กำหนด)
16.เกณฑ์การประเมิน
: องค์ประกอบการประเมินข้อมูล 2 ส่วน (ส่วนที่ 1 = 100 คะแนน ส่วนที่ 2 = 100 คะแนน ดังนี้
- ส่วนที่ 1 ใช้เกณฑ์ประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป. และกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. โดยคะแนนเต็ม 100 คะแนน ตามการประเมินโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. รายละเอียดตามเอกสารประกอบ 1
- ส่วนที่ 2 การประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) คะแนนเต็ม 100 คะแนนโดยให้คะแนนตามผลการประเมิน โดยกองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ รายละเอียดตามเอกสารประกอบ 2 ดังนี้
| เกรด | เกรด A | เกรด B | เกรด C | เกรด D | เกรด F |
| คะแนนที่ได้ | 100 | 80 | 70 | 60 | 50 |
นำคะแนนที่ได้ทั้ง2ส่วน มาบวกกันแล้วหาร 2 เพื่อวัดระดับการดำเนินงาน
17.วิธีการประเมิน
คะแนนที่ได้แบ่งระดับการดำเนินการเป็น 5 ระดับ ตามคะแนนดังนี้
| ระดับ 1 | ระดับ 2 | ระดับ 3 | ระดับ 4 | ระดับ 5 |
| 65-69 | 70-74 | 75-79 | 80-84 | 85 ขึ้นไป |
เกณฑ์การดำเนินการปี 2566 จำนวนโรงพยาบาลผ่านเกณฑ์การดำเนินการ ระดับ 5 ขึ้นไป 12 แห่ง และเป้าหมาย ในปีต่อๆ ไป ดังนี้
| ปีงบประมาณ 66 | ปีงบประมาณ 67 | ปีงบประมาณ 68 | ปีงบประมาณ 69 |
| 12 แห่ง | 16 แห่ง | 20 แห่ง | 24 แห่ง |
18.รายละเอียดข้อมูลพื้นฐาน (Baseline data) ผลการดำเนินงานย้อนหลัง 3 ปี (ปี 2563-2565)
จากผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. (เว็บไซต์ https://iad.moph.go.th) และผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) ที่กองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สป.(เว็บไซต์ https://hfo.moph.go.th) คำนวณผลการดำเนินดังนี้
| Baseline data (ปี 2565 ไตรมาส 3) | หน่วยวัด | ผลการดำเนินงานในรอบปีงบประมาณ พ.ศ. | ||
|---|---|---|---|---|
| 2563 | 2564 | 2565 | ||
| ร้อยละ 26.92 (7 แห่ง) | จำนวน รพ. | ร้อยละ 15.38 (4 แห่ง) | ร้อยละ 15.38 (4 แห่ง) | ร้อยละ 26.92 (7 แห่ง) |
วิธีการรายงาน
- ตามรอบประเมินผล CUP 2 ครั้ง/ปี โดยโรงพยาบาลประเมินตนเองตาม เอกสารประกอบการประเมิน พร้อมส่งให้กลุ่มงานประกันสุขภาพ สสจ.ขอนแก่น ก่อนออกประเมินจริง
- รอบที่ 1 ภายในวันที่ ……. เดือน……………..2566
- รอบที่ 2 ภายในวันที่…….. เดือน……………. 2566 (ตามที่กลุ่มงาน พนย.กำหนด)
- ใช้ผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง 5 มิติ ในมิติด้านการจัดเก็บรายได้ ตามเกณฑ์การพัฒนาระบบการควบคุมภายใน (Internal Control : IC) ที่กำหนดโดยกลุ่มตรวจสอบภายใน สป. และผลการประเมินประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ตามเกณฑ์การให้คะแนนประสิทธิภาพ Total Performance Score V 3.0 (TPS) ที่กองเศรษฐกิจสุขภาพและหลักประกันสุขภาพ สำนักงานปลัดกระทรวงสาธารณสุขคำนวณ และเผยแพร่
- ประเมินให้คะแนน CUP ตามเกณฑ์ตัวชี้วัด ในรอบที่ 2/2566
หมายเหตุ
รอบที่ 1 ใช้ข้อมูลผลการดำเนินงาน ณ ไตรมาส 1/2566
รอบที่ 2 ใช้ข้อมูลผลการดำเนินงาน ณ ไตรมาส 2/2566 หรือไตรมาส 3/2566
19.รายละเอียดข้อมูลพื้นฐาน (Baseline data) ผลการดำเนินงานปี 2565 แยกเป็นรายอำเภอ
| รหัส | ชื่อหน่วยบริการ | คะแนน EIA 65 | ผลประเมิน TPS-Q3-65 | คิดคะแนน จากผลTPS | รวมคะแนน 2 ส่วนแล้วหาร 2 | ระดับการดำเนินการ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10670 | รพ.ขอนแก่น | 100.00 | D | 60.00 | 80.00 | ระดับ 4 |
| 10995 | รพ.บ้านฝาง | 80.00 | C | 70.00 | 75.00 | ระดับ 3 |
| 10996 | รพ.พระยืน | 100.00 | B | 80.00 | 90.00 | ระดับ 5 |
| 10997 | รพ.หนองเรือ | 86.67 | A | 100.00 | 93.34 | ระดับ 5 |
| 10998 | รพ.ชุมแพ | 93.75 | C | 70.00 | 81.88 | ระดับ 4 |
| 10999 | รพ.สีชมพู | 100.00 | C | 70.00 | 85.00 | ระดับ 5 |
| 11000 | รพ.น้ำพอง | 93.33 | C | 70.00 | 81.67 | ระดับ 4 |
| 11001 | รพ.อุบลรัตน์ | 100.00 | D | 60.00 | 80.00 | ระดับ 4 |
| 11002 | รพ.บ้านไผ่ | 93.33 | B | 80.00 | 86.67 | ระดับ 5 |
| 11003 | รพ.เปือยน้อย | 73.33 | D | 60.00 | 66.67 | ระดับ 1 |
| 11004 | รพ.พล | 100.00 | A | 100.00 | 100.00 | ระดับ 5 |
| 11005 | รพ.แวงใหญ่ | 100.00 | B | 80.00 | 90.00 | ระดับ 5 |
| 11006 | รพ.แวงน้อย | 100.00 | A | 100.00 | 100.00 | ระดับ 5 |
| 11007 | รพ.หนองสองห้อง | 86.67 | C | 70.00 | 78.34 | ระดับ 3 |
| 11008 | รพ.ภูเวียง | 80.00 | C | 70.00 | 75.00 | ระดับ 3 |
| 11009 | รพ.มัญจาคีรี | 73.33 | F | 50.00 | 61.67 | ระดับ 0 |
| 11010 | รพ.ชนบท | 93.33 | C | 70.00 | 81.67 | ระดับ 4 |
| 11011 | รพ.เขาสวนกวาง | 46.67 | D | 60.00 | 53.34 | ระดับ 0 |
| 11012 | รพ.ภูผาม่าน | 86.67 | F | 50.00 | 68.34 | ระดับ 1 |
| 11445 | รพร.กระนวน | 86.67 | B | 80.00 | 83.34 | ระดับ 4 |
| 12275 | รพ.สิรินธร จ.ขอนแก่น | 93.75 | C | 70.00 | 81.88 | ระดับ 4 |
| 14132 | รพ.ซำสูง | 86.67 | C | 70.00 | 78.34 | ระดับ 3 |
| 77649 | รพ.หนองนาคำ | 80.00 | C | 70.00 | 75.00 | ระดับ 3 |
| 77650 | รพ.เวียงเก่า | 80.00 | F | 50.00 | 65.00 | ระดับ 1 |
| 77651 | รพ.โคกโพธิ์ไชย | 86.67 | A | 100.00 | 93.34 | ระดับ 5 |
| 77652 | รพ.โนนศิลา | 73.33 | D | 60.00 | 66.67 | ระดับ 1 |
20.ผู้รับผิดชอบ/ผู้ประสานงานตัวชี้วัด
- 20.1 ชื่อ-สกุล นางบัวลักษณ์ จันทระ
- ตำแหน่ง หัวหน้ากลุ่มงานประกันสุขภาพ
- โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 160 161
- โทรสาร 043-224037
- 20.2 ชื่อ-สกุล นายชัชวาลย์ มุ่งแสง
- ตำแหน่ง นักวิชาการสาธารณสุขชำนาญการ
- โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 160 161
- โทรสาร 043-224037
- 20.3 ชื่อ-สกุล นางมลิวรรณ มะลิต้น
- ตำแหน่ง เจ้าพนักงานการเงินและบัญชี
- โทรศัพท์ 043-221125 ต่อ 153